Биография манукян константин гургенович


Константин Манукян

Казино «Кристалл»

Выкристаллизовавшаяся за гулаговские полвека и менее свирепые последующие годы упорных попыток перевоспитания преступников в колониях эпохи развитого социализма система неписанных «воровских» понятий за последние 2 десятилетия подверглась глубокой трансформации. В среде высших иерархов преступного мира появилось сильное течение реформаторов, сродни тому, что в 16 веке раздробило всеобъемлющее могущество римского папы на католиков и протестантов.

Конечно же никто из «обновленцев», подобно немецкому богослову Мартину Лютеру, не прибивал гвоздями к лагерным или тюремным воротам подобие его революционных тезисов, но не такие уж далекие времена легендарного Васи Бриллианта воспринимаются многими, как народный эпос, пришедший в настоящее из тьмы времен и чудом сохраненный в памяти поколений. Вместо подчеркнуто сурового аскетизма и строгих норм поведения современная поросль «воров в законе» демонстрирует патологическую тягу к роскоши и бесконечное множество непростительных «косяков», как в использовании святого «общака», так и в межличностных отношениях. Вместо тюрьмы-дома привычным местонахождением авторитетов стала заграница, причем не суровые Аляска и Гренландия, хоть чем то напоминающие «обетованную» землю Колымы, а ласковые Лазурный берег или побережье Аравийского полуострова.

Действительно, почему вор в законе на свободе должен ходить только пешком, все время носить тюремный клифт, питаться хлебом с кипятком и все нажитое непосильным трудом носить в сидоре? Ведь совсем рядом профессиональные пастыри, на словах придерживающиеся тысячелетних традиций, не таскают на теле тяжелых вериг, комфортно катаются в среде микроклимата на дорогих иномарках и внешне выглядят довольно откормленно, никак не собираясь заканчивать свои бренные дни распятыми на крестах или сожженными на кострах.

Казино «Голден палас»

Криминальное сообщество медленно, но верно приобретает вид коммерческой корпорации, предназначенной для извлечения максимальной прибыли и удовлетворения растущих потребностей ее топ-менеджмента. Сложный организм обширного хозяйства требует профессионалов управления, которыми не всегда могут быть коронованные особы, несмотря на всю незаурядность их личностей и огромный жизненный опыт. Адепты новой воровской веры вынуждены привлекать для обслуживания своих интересов людей, которых в прежнее время презрительно именовали «барыгами», но сейчас их прослойка приобретает все больший удельный вес и значимость.

Значимая сходка 2003 года

В конце марта 2003 года в одном из шикарных отелей испанского Аликанте собралась на свою сходку элита воровского мира России. Дед Хасан, Шакро Молодой, Таро, Тюрик и с десяток фигур по-мельче встретились обсудить круг насущных проблем. В этом «заседании» участвовали несколько персон, которые «по понятиям» должны находиться в лучшем случае за дверью. Однако, их голос звучал там довольно громко и все присутствующие внимали с уважением к мнению профессионалов. Этими профессионалами были авторитетные бизнесмены Леон Ланн и Константин Манукян, к тому моменту ставшими неразлучными, как сладкая парочка «Твикс» или нитка с иголкой. Леон Ланн носил звание «бухгалтера русской мафии», постоянно сводя дебет с кредитом теневых операций, а Константин Манукян в преступной корпорации выполнял роль «рабочей лошадки», решая тысячи организационных проблем.

Леон Ланн (Леонид Каплан)

Из них большую известность имел обладатель паспортов 3-х стран Леон Ланн, который по первому документу, удостоверяющему личность, значился, как гражданин РФ Леонид Каплан, рожденный в послевоенном СССР в Новосибирске. Он научился делать деньги из воздуха. В Америке Ланн «нажег» страховые кампании на десяток миллионов долларов, заимев нелегально базу медицинских полисов. Виртуальные больницы рассылали компаниям липовые счета, которые те исправно оплачивали. Константин Манукян на таком ярком фоне выглядел менее внушительно. Родился в Грузии и там же получил 15 лет за убийство одного из местных авторитетов. Примечательно, что убитый по национальности был курдом, то есть единокровником с Дедом Хасаном и Шакро Молодым. Уже потом бонзы криминалитета увидели в Константине Манукяне нечто такое, что заставило их не вспоминать о неприятном эпизоде его жизни и доверить ему управлять от своего имени целой игорной империей, подтвердив утверждения, что для настоящих «людей» воровское выше национального.

Игорный бизнес авторитетов

Московский игорный бизнес начался в 1994 году с указа президента Ельцина о строительстве в столице «Диснейленда». Детский парк чудес не получился. Вместо него на деловой карте столицы появились 5 казино, самыми известными из которых стали «Кристалл» и «Голден Палас». Именно на этот лакомный кусок положили глаз Дед Хасан и Шакро Молодой, выбрав проводниками своей политики Манукяна и Ланна. Для начала надо было получить контрольный пакет акций. На роль главного акционера благодаря уникальной предприимчивости был выбран Ланн. Вскоре он стал обладателем их 70%. Манукян обеспечивал контакты с органами власти и правопорядка.

Зураб Церетели

Взять под контроль московский комплекс казино оказалось делом очень хлопотным. Мало того, что он управлялся из далекого Лос-Анджелеса посредством фирмы «Оптикал Бейсик инк», так и в списке основных акционеров злачных заведений числились очень непростые люди. Модерновый скульптор Зураб Церетели владел 10-ти процентным пакетом, столько же было у Карлена Азизбекяна – бывшего подполковника ГРУ, владельца охранной фирмы «Магма-В», обеспечивающей порядок и спокойствие среди клиентов. Компанию им с таким же толстым пакетом ценных бумаг составлял некий, менее известный Мусаелян. Ярко выраженный армянский уклон в списке владельцев дополнял президент корпорации Алекс Крейн, настоящая фамилия которого была Арутюнов. Видимо поэтому было решено, что с земляками легче всего справиться Константину Манукяну, разбирающемуся в нюансах закавказского менталитета.

Захарий Калашов (Шакро-молодой)

Атака на казино была произведена крайне быстро и решительно. После встречи с Шакро Молодым Мусаелян был убит неизвестными лицами, а юрист Владимир Духнов, представлявший в игорном бизнесе интересы свои собственные и Зураба Церетели, бесследно пропал со всеми документами. Перед исчезновением он тоже собирался на встречу с Шакро. На бывшего подполковника Азизбекяна наехала команда оперативников, возглавляемая самим помощником главы МВД Александром Орловым, после чего тот предпочел сам скрыться заграницей.

Все описанное произошло в 2000 году, а только к 2013 году с Азизбекяна были сняты все претензии и он смог вернуться в Москву. Но дело уже было сделано. В результате дуэт Леон Ланн и Константин Манукян приобрел практически единоличное право управления бизнесом и распоряжения его доходами. По самым скромным оценкам ежедневный оборот одного столичного казино достигал до $1 млн. Учитывая существовавшую в то время крайнюю низкую ставку налогообложения, криминальная корпорация нашла свою золотую жилу. Только в 2006 году государство опомнилось и повысило налог. Тогда же Департамент экономической безопасности МВД обнаружил в игорных заведениях массу нарушений и временно прикрыл их, но Ланна и Манукяна эти события не особо волновали. Исполнительный комитет «воров в законе» поручил им осваивать Европу.

Русская мафия в разработке Испанцев

Константин Манукян стал со-учредителем фирмы Sunnivest 2000 и еще нескольких подобных структур, которые практически мгновенно скупили абсолютно всю недвижимость в фешенебельном районе Коста-дель-Соль. Именно на это были потрачены сотни миллионов евро от московской «игорки». Манукян прекрасно проявил себя на новом поприще – организации финансовых «прачечных». Для испанцев понятно происхождение огромных капиталов арабских шейхов, но странные русские, колонизирующие их побережье, вызывали огромные подозрения.

Александр Гофштейн

Три операции местной полиции «Оса», «Пчела», «Тройка», проведенные в 2005-2006 годах, принесли улов из 2-х сотен арестованных. Паломничество наших соотечественников на Иберийский полуостров полиция назвала следствием деятельности транснациональной организованной преступной группы. В мае 2006 года в Эмиратах был арестован, а затем экстрадирован в Испанию Шакро Молодой, где вскоре получил внушительный срок. Попытка Ланна и Манукяна любыми способами вызволить шефа из неволи закончилась тем, что их эмиссар адвокат Гофштейн, которому для всех возможных при переговорах расходов была выделена внушительная сумма из общей кассы, сам попал под арест.

Испанцы потребовали от России выдачи самих Ланна и Манукяна. Вот здесь оказалось, что Константин Манукян не простой малый. Его напарник был арестован ФСБ и после недолгих разбирательств с его многочисленными паспортами оказалось, что гражданином РФ он уже не является. В 2011 году Леон Ланн торжественно был помещен в испанскую камеру. Манукян же до мозга костей усвоил строки Конституции, где сказано о невозможности выдачи российских граждан другим государствам и никогда не покушался на смену гражданства. Коллегам пришлось вынужденно расстаться.

Константин Гургенович Манукян уверенно чувствует себя в России, находясь под надежной защитой великого государства. Позиционируя себя, как видного бизнесмена и общественного деятеля, он входит в правление некоммерческого партнерства «Ассоциация российско-армянского делового сотрудничества». Вместе с ним Россию в этой организации представляют очень известные и уважаемые люди – экс-чемпион мира по шахматам Анатолий Карпов, авиастроитель Михаил Погосян, экономист Абел Аганбегян. Его активная общественная деятельность отмечена высшей наградой Армянской апостольской церкви «Орденом Святого Григора Просвятителя».

Константин Гургенович за организацию культурных мероприятий к своему юбилею был награжден серебряным крестом Союза армян России. Аналогичные знаки одновременно с ним получили председатель правительства эпохи Горбачева Николай Иванович Рыжков, а также действующие на тот момент губернаторы Ткачев и Мень. О бурном прошлом героя лишь напоминает официальная должность Манукяна – председатель совета директоров ООО «Кристалл». Он по-прежнему руководит столичным игорным бизнесом и предоставляет не только штаб-квартиру в казино «Голден Палас» освободившемуся из испанского заточения Шакро Молодому, но также организовал тщательную круглосуточную охрану своего шефа силами лучших профессионалов-охранников – Ассоциацией офицеров подразделений специального назначения ГРУ. Талант организатора и качества супернадежного человека вечно будут востребованы.

topblognews.ru

Авторитетный Константин Манукян объявлен в розыск

Константин Манукян

В межгосударственный розыск объявлен авторитетный бизнесмен Константин Манукян.

«Константин Манукян объявлен в розыск. По оперативным данным, он сейчас скрывается на территории Армении», — рассказал источник в правоохранительных органах. По его словам, мероприятия в отношении Манукяна напрямую связаны с проводимым ФСБ расследованием по статье 210 УК РФ (организация преступного сообщества), главным фигурантом которого является Захарий Калашов.

В рамках этого расследования ведется и дело по статье 290 УК РФ (получение взятки) в отношении трех сейчас уже бывших высокопоставленных сотрудников СК -Дениса Никандрова, Михаила Максименко и Алексанра Ламонова. По версии контрразведчиков, они получили взятку крупную взятку от Шакро Молодого, чтобы на свободу вышел его помощник Андрей Кочйуков (Итальянец).

Захарий Калашов — Шакро Молодой

По словам источника агентства, Константин Манукян отвечал в группировке Калашова за все финансовые дела. Манукян уже много лет находится в розыске и по линии Интерпола, поскольку в Испании ему предъявили обвинения в масштабном «отмывании» денег. Именно по этому делу Калашов отсидел в Испании больше восьми лет. От ареста по этому делу на территории РФ Константина Манукяна раньше спасало российское гражданство.

Манукян родился в Грузии, в 1989 году был там осужден на 15 лет за убийство «авторитетного» курда. С Калашовым ведет дела уже много лет. Также Манукяном контролируется гостиничный комплекс (ранее казино) Golden Palace, в котором, по свидетельствам источников, Шакро организовал свой главный «офис». Сюда съезжались решать свои «вопросы» воры в законе со всех регионов России.

www.mzk1.ru

В розыск объявлена «тень» Шакро Молодого

21.10.2016 13:23, Москва 31892

Росбалт

Редакция сайта может не разделять взглядов других СМИ

В межгосударственный розыск объявлен авторитетный бизнесмен Константин Манукян — «правая рука» «вора в законе» Захария Калашова (Шакро Молодой). Он был тесно связан с Калашовым почти с самого начала его криминальной карьеры и отвечал за все финансовые дела.

«Константин Манукян объявлен в розыск. По оперативным данным, он сейчас скрывается на территории Армении», — рассказал источник «Росбалта» в правоохранительных органах. По его словам, мероприятия в отношении Манукяна напрямую связаны с проводимым ФСБ расследованием по статье 210 УК РФ (организация преступного сообщества), главным фигурантом которого является Захарий Калашов. В рамках этого расследования ведется и дело по статье 290 УК РФ (получение взятки) в отношении трех сейчас уже бывших высокопоставленных сотрудников СК — Дениса Никандрова, Михаила Максименко и Алексанра Ламонова. По версии контрразведчиков, они получили взятку крупную взятку от Шакро Молодого, чтобы на свободу вышел его помощник Андрей Кочйуков (Итальянец).

Стоит отметить, что Константин Манукян уже несколько десятилетий является «тенью» Захария Калашова, он отвечает в его преступном сообществе за финансы и контакты с правоохранительными органами и представителями власти. Когда Шакро Молодой отбывал срок в Испании, Манукян в России берег и приумножал активы «вора в законе».

Константин Манукян родился в 1954 году в Тбилиси, и еще в молодости сошелся с представителями преступных группировок. В 1989 году он был осужден в Грузии на 15 лет за убийство «авторитетного» курда. (К этой же национальности принадлежит «вор в законе» Шакро Молодой). По некоторым данным, Манукян не «сдал» подельников по преступлению, среди которых были и авторитетные гангстеры, за что получил определенный вес в криминальном мире. Выйдя на свободу условно-досрочно, он стал неразлучным спутником «вора в законе» Захария Калашова. Они, в частности, вместе участвовали в захвате крупнейших столичных казино — «Кристалл» и «Голенд пэлас», сопровождавшихся убийствами, исчезновением людей и т. д.

Когда Калашов перебрался в Испанию, следом за ним в эту страну подался и Манукян. По версии правоохранительных органов, там они (при участии еще десятка «воров в законе» и гангстеров) создали одну из самых грандиозных финансовых «прачечных», через которую одно время проходило большинство криминальных и полукриминальных доходов российских мафиози. Уже «отмытые» средства гангстеры вкладывали в покупку недвижимости на Коста дель Соль, а также в различные другие проекты.

Для этих целей были созданы несколько компаний, в частности — Sunnivest 2000, Elviria Invest, Megrisa, Megabetta V and N, Inmboliarios Estepona и т. д. Согласно версии испанского следствия, за «отмывку» денег отвечали два учредителя Sunnivest 2000 — Леон Ланн и Константин Манукян.

К 2005 году испанским властям надоело, что у них «под носом» «отмываются» сотни миллионов долларов и евро, которые идут на массовую скупку недвижимости. В июне 2005 года местные спецслужбы провели против лидеров «русской мафии» операцию под кодовым названием «Оса», в результате которой были задержаны около 200 человек, в том числе «вор в законе» Виталий Изгилов. Им предъявили обвинения в отмывании денег и неуплате налогов.

«Воры в законе» Захарий Калашов, Тариел Ониани, Владимир Тюрин и авторитетные бизнесмены Леон Ланн и Костантин Манукян, смогли тогда скрыться, после чего были объявлены в международный розыск. Большинство из них вернулись в Россию, где сразу сумели обзавестись паспортами граждан РФ. Шакро Молодой был задержан в мае 2006 года в Объединенных Арабских Эмиратах. По версии испанских полицейских, схватили его в тот момент, когда он собирался встретиться с «вором в законе» Вячеславом Иваньковым по кличке Япончик. Вскоре Шакро Молодого экстрадировали из ОАЭ в Испанию (позже он был приговорен к крупному тюремному сроку).

В Москве, по данным испанских следователей, Ланн и Манукян стали принимать серьезные усилия для того, чтобы вызволить Калашова из-за решетки. Они, в частности, надеялись, что «некоторые очень высокопоставленные люди могут повлиять на судью и тюремное начальство» с тем, чтобы сначала Калашову были смягчены условия содержания, а потом он вообще был отпущен на свободу и уехал в Россию, вели об этом переговоры и якобы готовы были выделить средства на эту операцию.

А когда в Россию из Испании поступил запрос на выдачу Леона Ланна и Константина Манукяна, задержан и экстрадирован в королевство был лишь первый. По данным «Росбалта», в экстрадиции Манукяна Испании было отказано, так как он является гражданином России.

После возвращения Калашова в Москву и восхождения на «трон босса всех боссов» мафии Манукян непременно находился рядом с «вором в законе». Во многом именно его стараниями в январе 2015 года в Армении состоялась одна из самых крупных сходок «воров в законе» за последние годы.

После того, как летом 2016 года Калашов был арестован, Манукян «залег на дно». «Он последние годы жил на две страны — Россию и Армению, — рассказал источник агентства. — А когда „запахло жаренным“, окончательно отбыл из России». (Росбалт, 21.10.2016, Юрий Вершов)

Следите за новостями воровского мира на канале Прайм Крайм в Telegram и Яндекс.Дзен

www.primecrime.ru

В розыск объявлена «тень» Шакро Молодого

Авторитетный бизнесмен Константин Манукян, неразлучно связанный с «шефом» преступного мира, скрылся в Армении

«Константин Манукян объявлен в розыск. По оперативным данным, он сейчас скрывается на территории Армении», — рассказал источник «Росбалта» в правоохранительных органах. По его словам, мероприятия в отношении Манукяна напрямую связаны с проводимым ФСБ расследованием по статье 210 УК РФ (организация преступного сообщества), главным фигурантом которого является Захарий Калашов.  В рамках этого расследования ведется и дело по статье 290 УК РФ (получение взятки) в отношении трех сейчас уже бывших высокопоставленных сотрудников СК — Дениса Никандрова, Михаила Максименко и Алексанра Ламонова. По версии контрразведчиков, они получили взятку крупную взятку от Шакро Молодого, чтобы на свободу вышел его помощник Андрей Кочйуков (Итальянец).

Стоит отметить, что Константин Манукян уже несколько десятилетий является «тенью» Захария Калашова, он отвечает в его преступном сообществе за финансы и контакты с правоохранительными органами и представителями власти. Когда Шакро Молодой отбывал срок в Испании, Манукян в России берег и приумножал активы «вора в законе».

Константин Манукян родился в 1954 году в Тбилиси, и еще в молодости сошелся с представителями преступных группировок. В 1989 году он был осужден в Грузии на 15 лет за убийство «авторитетного» курда. (К этой же национальности принадлежит «вор в законе» Шакро Молодой). По некоторым данным, Манукян не «сдал» подельников по преступлению, среди которых были и авторитетные гангстеры, за что получил определенный вес в криминальном мире. Выйдя на свободу условно-досрочно, он стал неразлучным спутником «вора в законе» Захария Калашова.  Они, в частности,  вместе участвовали в захвате крупнейших столичных казино — «Кристалл» и «Голенд пэлас», сопровождавшихся убийствами, исчезновением людей и т. д.

Когда Калашов перебрался в Испанию, следом за ним в эту страну подался и Манукян. По версии правоохранительных органов, там они (при участии еще десятка «воров в законе» и гангстеров) создали одну из самых грандиозных финансовых «прачечных»,  через которую одно время проходило большинство криминальных и полукриминальных доходов российских мафиози. Уже «отмытые» средства гангстеры вкладывали в покупку недвижимости на Коста дель Соль, а также в различные другие проекты.

Для этих целей были созданы несколько компаний, в частности  — Sunnivest 2000, Elviria Invest, Megrisa, Megabetta V and N, Inmboliarios Estepona и т. д. Согласно версии испанского следствия, за «отмывку» денег отвечали два учредителя Sunnivest 2000 — Леон Ланн и Константин Манукян.

К 2005 году испанским властям надоело, что у них «под носом» «отмываются» сотни миллионов долларов и евро, которые идут на массовую скупку недвижимости.  В июне 2005 года местные спецслужбы провели против лидеров «русской мафии» операцию под кодовым названием «Оса», в результате которой были задержаны около 200 человек, в том числе «вор в законе» Виталий Изгилов. Им предъявили  обвинения в отмывании денег и неуплате налогов.

«Воры в законе» Захарий Калашов, Тариел Ониани, Владимир Тюрин и авторитетные бизнесмены Леон Ланн и Костантин Манукян, смогли тогда скрыться, после чего были объявлены в международный розыск. Большинство из них вернулись в Россию, где сразу сумели обзавестись паспортами граждан РФ. Шакро Молодой был задержан в мае 2006 года в Объединенных Арабских Эмиратах. По версии испанских полицейских, схватили его в тот момент, когда он собирался встретиться с «вором в законе» Вячеславом Иваньковым по кличке Япончик. Вскоре Шакро Молодого экстрадировали из ОАЭ в Испанию (позже он был приговорен к крупному тюремному сроку).

Авторитетный бизнесмен Константин Манукян, неразлучно связанный с гангстером много лет, по оперативным данным скрывается в Армении

В Москве, по данным испанских следователей, Ланн и Манукян стали принимать серьезные усилия для того, чтобы вызволить Калашова из-за решетки. Они, в частности,  надеялись, что «некоторые очень высокопоставленные люди могут повлиять на судью и тюремное начальство» с тем, чтобы сначала Калашову были смягчены условия содержания, а потом он вообще был отпущен на свободу и уехал в Россию, вели об этом переговоры и якобы готовы были выделить средства на эту операцию.

А когда в Россию из Испании поступил запрос на выдачу Леона Ланна и Константина Манукяна, задержан и экстрадирован в королевство был лишь первый.  По данным «Росбалта», в экстрадиции Манукяна Испании было отказано, так как он является гражданином России.

После возвращения Калашова в Москву и восхождения на «трон босса всех боссов» мафии Манукян непременно находился рядом с «вором в законе». Во многом именно его стараниями в январе 2015 года в Армении состоялась одна из самых крупных сходок «воров в законе» за последние годы.

После того, как летом 2016 года Калашов был арестован, Манукян «залег на дно». «Он последние годы жил на две страны — Россию и Армению, — рассказал источник агентства. — А когда „запахло жаренным“, окончательно отбыл из России».

Юрий Вершов 

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

scandaly.ru

Полиция разыскивает «финдиректора» Шакро Молодого

26.10.2016 / 07:49 Новости

В деле криминального авторитета Захария Калашова (он же Шакро Молодой) появился новый фигурант. На этот раз полиция охотится за «правой рукой» вора в законе, его близким другом и сообщником, Константинов Манукяном.

Константин Манукян. Фото: Момент Истины

По версии следствия, именно Манукян контролировал все финансовые потоки «общака».  Так, именно он вел всю «бухгалтерию», когда Калашов находился в Испании.

Знакомы Калашов и Манукян уже очень давно. С тех самых пор, как Манукяна посадили на 15 лет  в Грузии за убийство криминального авторитета. Было это в 1989 году. После освобождения он и присоединился к Шакро.

После переезда Калашова в Испанию, Манукян последовал за ним,  и там вместе они организовали схему по «отмыванию» денег.

Для прикрытия было организовано несколько подставных компаний: Sunnivest 2000, Elviria Invest, Megrisa, Megabetta V and N, Inmboliarios Estepona.

В итоге, испанские власти объявили охоту на членов ОПС и задержали около двухсот человек. Калашову и Манукяну повезло: они успели скрыться. Но позже Калашова задержали в ОАЭ. Его экстрадировали в Испании  и там отправили в тюрьму. Манукян бросился выручать босса. Подключил все возможные связи. В том числе и в Москве, куда в последствии и был отправлен Калашов, сообщает «Момент Истины».

Сейчас Калашов вновь под арестом, но Манукяна и след простыл. Пока он никак себя не выдал. И не известно, будет ли он на этот раз пытаться вызволить своего соратника.

Напомним, Шакро Молодой был арестован в Москве 13 июля по обвинению в вымогательстве и создании преступного сообщества. Ему грозит пожизненный срок.

Самые свежие новости на нашем Яндекс.Дзен канале

pasmi.ru

ИП - Манукян Константин Гургенович, ИНН 771000188661 ОГРН 304770000409865

Согласно письма ФНС от 16 марта 2015 года № ЕД-4-2/4124 О рассмотрении обращения по вопросу разъяснения принятия мер Должной осмотрительности при выборе контрагента, Федеральная налоговая служба сообщает следующее: что при заключении сделок налогоплательщикам в первую очередь необходимо учитывать положения Конституции Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации. В силу принципа свободы экономической деятельности налогоплательщик осуществляет предпринимательскую деятельность самостоятельно на свой риск. Следовательно, именно на этапе выбора поставщиков необходимо проверять их юридический статус и деловую репутацию, проявляя тем самым должную осмотрительность.

Из письма ФНС РФ от 23.01.2013 г. № АС-4-2/710:

Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности, также ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом. Налоговая выгода может быть также признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что деятельность налогоплательщика, его взаимозависимых или аффилированных лиц направлена на совершение операций, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей…».

«…перечень документов, которые могут быть истребованы организацией у контрагентов в рамках проявления должной осмотрительности, зависит от отраслевой принадлежности организации и ее контрагентов и особенностей их финансово-хозяйственной деятельности.

zachestnyibiznes.ru


Смотрите также